O ano de 2026 será um divisor de águas para a gestão tributária das empresas no Brasil. Com o avanço da reforma tributária e a implementação gradual de novos tributos, como o IBS e a CBS, o planejamento tributário passa a ser mais do que uma boa prática, ele se torna essencial para manter a saúde financeira do negócio e garantir competitividade no mercado.
Neste artigo, você vai entender o que mudou na tributação, quais estratégias podem ser aplicadas e como sua empresa pode pagar menos impostos em 2026 sem correr riscos.
A Pavon Contabilidade preparou este guia para ajudar você a se antecipar e fazer escolhas inteligentes.
Por que o planejamento tributário será fundamental em 2026
O planejamento tributário é o processo de análise e organização da empresa para que ela pague a menor carga tributária possível, dentro dos limites da lei.
Ele envolve a escolha do regime tributário mais vantajoso, a estruturação correta das operações, o aproveitamento de créditos e incentivos fiscais, e o controle dos custos com impostos.
Em 2026, essa prática se torna ainda mais importante devido a três fatores:
- Transição do sistema tributário atual para um modelo mais simples e baseado no valor agregado.
- Mudanças na apuração e pagamento dos tributos sobre consumo, que afetarão diretamente a margem das empresas.
- Necessidade de reorganizar processos contábeis, fiscais e financeiros para se adaptar às novas regras.
Sem um bom planejamento, as empresas correm o risco de pagar mais impostos do que deveriam perder competitividade e enfrentar dificuldades para manter a regularidade fiscal.
O que mudou com a reforma tributária?
A principal mudança da reforma tributária está na substituição de tributos antigos por novos impostos mais simplificados.
Tributos como PIS, COFINS, ICMS, ISS e IPI deixarão de existir e darão lugar à CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), de competência federal, e ao IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), de competência estadual e municipal.
O novo modelo é baseado no conceito de IVA (Imposto sobre Valor Agregado), muito comum em outros países. Ele permite o uso de créditos fiscais em todas as etapas da cadeia produtiva, o que exige que as empresas mantenham uma contabilidade ainda mais organizada e estratégica.
Outra mudança importante é a criação do Imposto Seletivo, que incidirá sobre bens e serviços considerados prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente, e pode impactar alguns setores de forma direta.
Como o planejamento tributário pode ajudar sua empresa a pagar menos impostos
O objetivo do planejamento tributário é ajustar a estrutura fiscal da empresa para reduzir legalmente a carga de impostos.
Veja abaixo as principais estratégias que podem ser aplicadas já pensando em 2026:
1. Reavaliação do regime tributário
Com as mudanças, o atual regime de tributação pode deixar de ser o mais vantajoso para o seu negócio.
Muitas empresas optam pelo Simples Nacional por praticidade, mas em alguns casos o Lucro Presumido ou Lucro Real oferecem uma carga tributária menor, especialmente para empresas que lidam com margens reduzidas ou que podem aproveitar créditos.
Simular os diferentes regimes considerando o novo cenário tributário é essencial para tomar uma decisão estratégica e segura.
2. Estruturação dos custos e despesas
O novo sistema permitirá o aproveitamento de créditos sobre insumos e serviços utilizados na atividade da empresa.
Por isso, será fundamental organizar o plano de contas de maneira que todos os custos elegíveis sejam identificados e corretamente registrados.
Empresas que não organizarem suas despesas adequadamente podem perder oportunidades de reduzir o imposto a pagar.
3. Aproveitamento de créditos tributários
No sistema atual, nem todos os impostos permitem a recuperação de créditos. Com o novo modelo de IBS e CBS, o crédito será mais amplo e poderá ser utilizado em mais operações.
Esse é um fator que pode gerar economia significativa, principalmente para negócios que consomem muitos insumos, energia elétrica, serviços ou que possuem uma cadeia longa de fornecedores.
4. Precificação adequada dos produtos e serviços
Com a extinção da cumulatividade dos tributos sobre consumo, será necessário rever as margens e os preços praticados para manter a competitividade e a lucratividade.
Um erro comum é manter a mesma política de preços sem considerar os efeitos dos novos tributos e dos créditos que podem ser utilizados.
O planejamento tributário deve estar alinhado à precificação da empresa, garantindo que os preços reflitam corretamente a nova carga tributária líquida.
5. Avaliação de incentivos fiscais e regimes especiais
Mesmo com a reforma, alguns incentivos regionais e setoriais continuarão existindo. Setores como tecnologia, agronegócio, indústria e exportação, por exemplo, podem ter acesso a regimes diferenciados.
O planejamento tributário deve considerar todos os incentivos disponíveis e avaliar se é possível reestruturar a empresa para aproveitar esses benefícios.
Planejamento tributário: como se preparar para 2026
Abaixo, preparamos um checklist prático para você iniciar o planejamento tributário da sua empresa agora mesmo:
- Avalie o faturamento anual e as margens de lucro.
- Faça simulações com os diferentes regimes tributários.
- Atualize o plano de contas para identificar créditos tributários.
- Organize as despesas e classifique corretamente os insumos.
- Estude os regimes especiais ou benefícios aplicáveis ao seu setor.
- Revise a precificação dos produtos e serviços.
- Crie provisões para os novos tributos e ajuste o fluxo de caixa.
- Mantenha uma contabilidade estratégica e consultiva.
- Conte com o apoio de um contador especializado no novo modelo tributário.
Conclusão
O planejamento tributário é a ferramenta mais eficaz para reduzir a carga de impostos e garantir a sustentabilidade do negócio. Em 2026, isso se torna ainda mais relevante devido à reforma tributária e à nova estrutura de tributos.
Empresas que se anteciparem e contarem com uma contabilidade estratégica poderão tomar decisões melhores, pagar menos impostos legalmente e conquistar uma posição mais sólida no mercado.
Na Pavon Contabilidade, estamos preparados para ajudar você a entender os impactos das mudanças e a montar um planejamento tributário personalizado.
Nossa equipe acompanha de perto a regulamentação da reforma e já está trabalhando com cenários práticos para orientar nossos clientes rumo à economia tributária.
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