Muitos empresários que começaram pequenos optam pelo Simples Nacional como regime tributário inicial, por simplificar impostos, reduzir burocracias e dar segurança nos primeiros anos de atividade.
Mas conforme o negócio cresce, o Simples pode deixar de ser a opção mais vantajosa. Por isso, muitos começam a perguntar: como migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido em 2026?
Essa transição exige planejamento, análise criteriosa de números e atenção às datas, mas pode representar significativa economia de impostos e maior eficiência fiscal.
Neste guia da Pavon Contabilidade, você vai entender quando vale a pena migrar, quais cuidados deve tomar e como fazer a mudança passo a passo, de forma segura e estratégica.
Por que considerar a migração para Lucro Presumido?
Antes de sair do Simples Nacional, vale saber por que muitas empresas optam pelo Lucro Presumido:
- Redução de carga tributária em determinados perfis de negócio:
Para empresas com margens de lucro elevadas, o Lucro Presumido pode resultar em alíquotas efetivas menores do que as aplicadas no Simples, especialmente se no Simples a alíquota for alta devido ao faturamento.
- Facilidade de emitir notas com destaque de impostos:
Algumas empresas perdem competitividade no Simples por não poderem destacar ICMS, ISS, PIS/COFINS nas notas fiscais, isso muda no Lucro Presumido.
- Maior liberdade de faturamento:
O teto de faturamento do Simples (para adesão/ permanência) limita o crescimento; no Lucro Presumido esse limite é maior, oferecendo espaço para expansão sem risco de exclusão automática.
- Possibilidade de deduzir custos indiretamente:
Apesar de não deduzir despesas como no Lucro Real, a presunção de lucro pode compensar dependendo do perfil da empresa, permitindo margens mais saudáveis.
Esses fatores fazem com que a migração para Lucro Presumido seja atraente, mas não para todas as empresas. A palavra-chave aqui é análise.
Quando vale a pena migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?
Não existe regra absoluta, mas existem situações clássicas em que a migração costuma fazer sentido, especialmente em 2026, com a reforma tributária e o contexto econômico atual:
- Faturamento elevado e crescimento constante
Se a empresa ultrapassa faixas altas do Simples, o imposto cresce de forma proporcional, muitas vezes superando os ganhos. Sair do Simples antes de atingir o limite pode evitar “surpresa fiscal”.
- Margem de lucro acima da média
Empresas com boa margem real, seja comércio, indústria ou serviços, conseguem pagar menos sobre o lucro presumido do que pagariam como Simples Nacional.
- Necessidade de emitir notas com destaque de impostos
Para empresas que vendem para outras empresas (B2B), pode haver demanda por destaque de impostos na nota fiscal, algo que não é permitido no Simples, mas autorizado no Lucro Presumido.
Passo a passo para migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido em 2026
Para que a migração aconteça de forma correta e sem riscos, é essencial seguir um fluxo bem estruturado. Veja abaixo um passo a passo recomendado pela Pavon Contabilidade:
1. Analise cenários e faça simulações comparativas
Antes de tomar qualquer decisão, calcule:
- Qual era a carga tributária no Simples nos últimos 12 meses;
- Quanto você pagaria no Lucro Presumido considerando sua margem real, faturamento, setor (comércio, indústria ou serviços), alíquotas de impostos e possíveis deduções/custos;
- Qual seria o impacto no fluxo de caixa mensal/ anual;
- Vantagens extras: destaque de impostos, possibilidade de crédito, separação de tributos etc.
Essa análise comparativa revela se a migração será vantajosa ou se vale a pena seguir no Simples.
2. Organize a contabilidade e a documentação
No Lucro Presumido, a empresa precisa manter escrituração contábil em dia, livros fiscais, demonstrativos de receita, notas fiscais com destaque, escrituração de PIS/COFINS, ICMS/ISS, enfim uma estrutura mais robusta.
Se a contabilidade for feita de forma amadora ou com falhas, a migração pode trazer riscos e dores de cabeça.
3. Ajuste seu sistema de emissão de notas fiscais e controle fiscal
Configurar sistema de emissão para destacar impostos (ICMS, ISS, PIS, COFINS), emitir CFOPs corretos, manter controle de créditos, obrigações acessórias, e preparar SPEDs quando aplicável.
Essa adaptação é essencial para operar com segurança e conformidade no novo regime.
4. Faça o pedido formal de desenquadramento e opção pelo Lucro Presumido
Com toda documentação em ordem, solicita o desenquadramento da empresa no Simples Nacional.
Logo em seguida, registra a opção pelo Lucro Presumido e providencia todas as adaptações contábeis, fiscais e operacionais necessárias.
Como a Pavon Contabilidade pode ajudar sua empresa na transição para o Lucro Presumido
Realizar a migração com segurança exige apoio técnico e planejamento adequado. A Pavon Contabilidade está preparada para apoiar sua empresa em todos os passos:
- Análise tributária detalhada e comparativa Simples × Lucro Presumido;
- Simulações realistas com base no seu faturamento, margem e perfil de negócio;
- Organização da contabilidade e adequação de sistemas fiscais;
- Preparação da documentação, declarações e obrigações acessórias;
- Suporte contínuo para revisão de resultados e reavaliação do regime, se necessário;
- Orientações para precificação, emissão de notas e controles de impostos;
- Aconselhamento estratégico sobre quando migrar, como migrar e como permanecer competitivo.
Com esse suporte completo, você reduz riscos fiscais e aumenta as chances de realizar uma migração que realmente gere economia e crescimento para o seu negócio.
Conclusão
Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido em 2026 pode ser uma das decisões mais importantes para quem busca crescimento, rentabilidade e maior organização fiscal.
No entanto, a operação correta exige planejamento, análise detalhada e adaptação contábil, bem como, operacional, mas o resultado pode valer muito a pena: menor tributação, maior competitividade, liberdade para crescer e controle real sobre os resultados.
Se sua empresa está alcançando faixas altas de faturamento e você busca profissionalizar ainda mais a sua operação, talvez este seja o momento de considerar a migração.
Na Pavon Contabilidade, estamos prontos para ajudar você a fazer essa transição de forma segura, eficiente e estratégica. Quer avaliar se sua empresa se beneficia dessa mudança?
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