Como pagar menos impostos na sua franquia? A resposta para essa pergunta é muito importante, pois pode contribuir diretamente para a lucratividade do negócio.
Controlar os custos, sobretudo com impostos, é um passo primordial para ter uma franquia rentável. No entanto, por falta de orientação contábil especializada, tem muito franqueado por aí, pagando mais impostos que o necessário.
Diante disso, precisamos alertar que o pagamento de impostos em excesso, compromete diretamente o tempo de retorno do negócio, sendo, portanto, algo que precisa ser corrigido o mais rápido possível.
Se você possui uma franquia e acredita que está pagando muito imposto, continue conosco para saber mais sobre o assunto, e encontrar uma forma de economizar.
Como funcionam os impostos para franquias?
O valor que você paga de impostos na sua franquia, varia com base em uma série de fatores, como o seu volume de faturamento, as atividades desenvolvidas e o regime de tributação do negócio.
A legislação fiscal brasileira é complexa, e em função disso, contar com o suporte de uma contabilidade especializada é fundamental para fazer a melhor escolha, ou seja, aquela que é mais econômica para a realidade da sua empresa.
Na sequência, nós vamos apresentar um resumo sobre a tributação de franquias nos três regimes tributários disponíveis em nosso país (Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real). Vale a pena conferir!
Simples Nacional e os impostos na sua franquia
No Simples Nacional, o cálculo de impostos na sua franquia, vai levar em consideração o volume de faturamento do negócio, o seu tipo de atividade e um dos anexos do regime.
- Franquias do segmento de comércio, por exemplo, são tributadas no Anexo I, com alíquota a partir de 4%:
Anexo I
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
A alíquota máxima efetiva sobre o faturamento do Anexo I, é de aproximadamente 11,12%.
- Já às franquias do segmento de serviços, podem ser tributadas nos Anexos III, IV ou V, a depender do tipo de serviço prestado:
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
A alíquota máxima efetiva sobre o faturamento do Anexo III, é de aproximadamente 19,50%.
Anexo IV
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,50% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 9,00% | R$ 8.100,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 10,20% | R$ 12.420,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 14,00% | R$ 39.780,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 22,00% | R$ 183.780,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 828.000,00 |
A alíquota máxima efetiva sobre o faturamento do Anexo IV, é de aproximadamente 15,75%.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
A alíquota máxima efetiva sobre o faturamento do Anexo V, é de aproximadamente 19,25%.
O Simples Nacional é um regime tributário para pagamento de impostos em guia única, que pode ser utilizado por empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Lucro Presumido e os impostos na sua franquia
Por sua vez, no Lucro Presumido, a carga de impostos também varia de acordo com o tipo de atividade desenvolvida pela franquia, mas as alíquotas são fixas.
Franquias do comércio:
- IRPJ: 1,20%
- CSLL: 1,08%
- PIS: 0,65%
- COFINS: 3%
ICMS: Variável de acordo com o estado.
Sendo assim, temos uma alíquota de contribuição de 5,93% em impostos federais mais a parcela do ICMS.
Franquias de serviços:
No Lucro Presumido, a maior parte das franquias de prestação de serviços são tributadas com as seguintes alíquotas:
- IRPJ: 4,80%
- CSLL: 2,88%
- PIS: 0,65%
- COFINS: 3%
- ISS: 2% a 5%
Sendo assim, temos uma alíquota de contribuição de 11,33% em impostos federais mais a parcela do ISS, que pode variar de 2% a 5%.
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Lucro Real e os impostos na sua franquia
Por fim, temos o Lucro Real, regime tributário que em regra, possui as seguintes alíquotas:
Franquias do comércio:
- IRPJ: 15% sobre o lucro
- CSLL: 9% sobre o lucro
- PIS: 1,65%
- COFINS: 7,6%
ICMS: Variável de acordo com o estado.
Franquias de serviços:
- IRPJ: 15% sobre o lucro
- CSLL: 9% sobre o lucro
- PIS: 1,65%
- COFINS: 7,6%
- ISS: 2% a 5%
Na prática, o diferencial do Lucro Real reside no fato do IRPJ e da CSLL serem apurados com base no lucro e não sobre o faturamento, como acontece nos outros regimes.
No entanto, vale destacar que nem sempre, isso vai garantir economia, pois as alíquotas do Lucro Real são elevadas.
O Lucro Real é um regime tributário obrigatório para empresas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões, ou que desenvolvem um grupo específico de atividades, sendo opcional para negócios de menor porte.
Como pagar menos impostos na sua franquia
Ao longo desse artigo, você descobriu que temos diferentes regimes tributários na legislação fiscal do nosso país, e que cada regime possui suas próprias alíquotas para apuração dos impostos.
Sendo assim, em resumo, tudo o que você precisa fazer para pagar menos impostos na sua franquia, é contar com o suporte e assessoria de uma contabilidade especializada, que lhe ajude a enquadrar o seu negócio no regime tributário mais econômico para sua realidade.
Por sua vez, a boa notícia, é que para isso, você pode contar com a Pavon Inteligência Contábil.
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