Como um dentista pode economizar impostos abrindo CNPJ?

Se você é dentista, provavelmente já percebeu que atuar como pessoa física pode gerar uma carga tributária elevada. Muitos profissionais da odontologia, ao iniciarem a carreira, trabalham como autônomos, emitindo recibos e pagando impostos através do carnê-leão. No entanto, quando os atendimentos aumentam e o faturamento cresce, a tributação na pessoa física passa a pesar — e muito — no bolso.

A boa notícia é que existe uma forma 100% legal e segura de reduzir os impostos: abrir um CNPJ e passar a atuar como pessoa jurídica. 

Neste artigo, a Pavon Contabilidade explica, de forma simples e prática, como funciona essa estratégia, quais os benefícios e como um dentista pode economizar de forma significativa, abrindo uma empresa.

Por que atuar como pessoa física é tão caro para dentistas?

Quando um dentista trabalha como autônomo, precisa declarar seus rendimentos mensalmente através do Carnê-Leão, pagando o Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF), além da contribuição ao INSS como Contribuinte Individual.

A tabela do IRPF é progressiva. Veja como ela funciona atualmente:

👉 Ou seja, se você, dentista, fatura mais de R$ 4.664,68 no mês como autônomo, pagará 27,5% de imposto de renda sobre esse valor, além de 20% de INSS sobre a receita bruta (limitado ao teto do INSS).

É uma carga tributária que pode facilmente ultrapassar 30% do faturamento, prejudicando a rentabilidade do consultório e dificultando o crescimento do negócio.

Como abrir um CNPJ pode reduzir impostos para dentistas?

Ao abrir uma empresa e passar a emitir nota fiscal de serviços como pessoa jurídica (PJ), o dentista pode optar por regimes tributários mais vantajosos, reduzindo de forma legal sua carga de impostos.

🔍 Na prática, a economia acontece porque:

• ✔ Na pessoa jurídica, o imposto incide sobre o faturamento ou lucro, e não sobre a renda pessoal; 
• ✔ Dependendo do regime, as alíquotas são muito menores do que na tabela do IRPF; 
• ✔ Existe a possibilidade de deduzir despesas operacionais, o que não é possível na pessoa física; 
• ✔ Dentistas passam a contribuir para o INSS com um valor fixo sobre o pró-labore, e não sobre o total faturado.

Quais os regimes tributários para dentistas com CNPJ?

Ao abrir um CNPJ, o dentista pode optar, com auxílio de um contador, por três regimes tributários:

✔ 1. Simples Nacional

O Simples Nacional é o regime mais comum para dentistas, especialmente os que faturam até R$ 4,8 milhões por ano.

🔥 Como funciona?

• O dentista será enquadrado no Anexo III ou Anexo V do Simples Nacional, dependendo da aplicação do Fator R, que leva em conta o quanto do faturamento é gasto com folha de pagamento (incluindo pró-labore).

🧠 Fator R:

• Se a folha de pagamento (incluindo pró-labore) for igual ou superior a 28% do faturamento bruto, o dentista fica no Anexo III, com alíquota inicial de 6%. 
• Caso contrário, será enquadrado no Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%. 

🔢 Tabela Simplificada – Anexo III:

✅ Quando é vantajoso?

• Quando o dentista faz um bom planejamento do pró-labore para atingir o Fator R. 
• Clínicas pequenas e médias, com faturamento regular. 
• Consultórios que contratam secretárias, auxiliares ou outros profissionais.

✔ 2. Lucro Presumido

O Lucro Presumido é uma alternativa ao Simples Nacional, utilizado quando:

• O dentista não pode ou não quer estar no Simples; 
• O faturamento ultrapassa R$ 4,8 milhões anuais; 
• A análise mostra que a tributação é mais econômica que no Simples.

🔍 Como funciona?

• A base de cálculo presume que 32% do faturamento é lucro. 
• Sobre esse percentual, incidem os impostos federais (IRPJ e CSLL).

🔢 Carga tributária no Lucro Presumido:

• ✔ IRPJ + CSLL: Aproximadamente 7,68% sobre o faturamento bruto; 
• ✔ PIS + COFINS: 3,65% sobre o faturamento; 
• ✔ ISS: De 2% a 5%, dependendo do município.

✅ Total aproximado: 13,33% a 16,33% do faturamento.

✔ 3. Lucro Real

Usado em casos específicos, quando a empresa tem muitos custos e despesas, ou quando a margem de lucro é muito baixa.

• Mais complexo e burocrático. 
• Geralmente, não é indicado para dentistas, salvo casos excepcionais de grandes clínicas com despesas operacionais muito altas.

Outras vantagens de abrir CNPJ como dentista

• ✔ Possibilidade de emitir nota fiscal, aumentando a credibilidade com pacientes e convênios; 
• ✔ Facilita contratos com empresas, clínicas, hospitais e planos de saúde; 
• ✔ Acesso a crédito PJ, com taxas melhores e maiores limites; 
• ✔ Separação do patrimônio pessoal e empresarial, com mais segurança jurídica; 
• ✔ Melhor planejamento de aposentadoria, usando pró-labore para contribuir com o INSS.

Como abrir CNPJ sendo dentista?

O processo é simples, rápido e seguro quando feito com o suporte de um escritório especializado, como a Pavon Contabilidade. O passo a passo é:

1️⃣ Consulta com o contador: Avaliação do melhor regime tributário e estrutura jurídica.
2️⃣ Elaboração do contrato social: Definição das atividades, capital social e endereço.
3️⃣ Registro na Junta Comercial;
4️⃣ Obtenção do CNPJ na Receita Federal;
5️⃣ Inscrição Municipal e Alvará de Funcionamento;
6️⃣ Configuração para emissão de nota fiscal eletrônica.

👉 Tudo isso é realizado de forma 100% online e sem complicações pela Pavon Contabilidade.

Conclusão

Se você é dentista e deseja pagar menos impostos, abrir um CNPJ é, sem dúvida, a melhor decisão. Além de proporcionar uma economia significativa, essa mudança traz mais segurança, profissionalismo e possibilidades de crescimento para o seu consultório ou clínica.

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