Quando o assunto é contabilidade para loja virtual muitas dúvidas podem surgir, dentre elas, a que diz respeito ao pagamento de impostos e aos trâmites para abertura de CNPJ.
Sabendo disso, o time da Pavon Inteligência Contábil, sua contabilidade especializada em negócios digitais, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Aqui você vai conferir uma série de informações importantes relacionadas a contabilidade do seu tipo de negócio, bem como, terá a oportunidade de compreender a importância de um contador para a sua empresa.
Contabilidade para loja virtual: importância do contador
Todo negócio, seja ele físico ou digital, precisa de um contador para funcionar de forma completamente regularizada e manter suas obrigações em dia com o fisco.
O trabalho desenvolvido pelo contador é muito importante, pois inclui itens como:
- Orientação para abertura e legalização da empresa;
- Cálculo de impostos e emissão de guias;
- Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
- Entrega de declarações ao fisco;
- Controle de certidões negativas de débito;
- Registros de admissão, afastamentos e desligamentos;
- Elaboração do balanço contábil anual;
- Dentre outras atividades importantes.
Diante disso, se você possui ou pretende abrir uma loja virtual, não tenha dúvidas, você precisa de uma contabilidade especializada ao seu lado.
Contabilidade para loja virtual e o pagamento de impostos
No que diz respeito ao cálculo e pagamento de impostos, a contabilidade pode lhe indicar um dos seguintes regimes de tributação:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real.
A escolha em questão deve levar em consideração algumas características importantes do negócio, dentre elas, o volume de faturamento. Falaremos sobre cada regime tributário na sequência.
Simples Nacional para loja virtual
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por lojas virtuais com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Neste regime, as lojas recolhem seus impostos em guia única mensal, cujo valor a pagar varia de acordo com o volume de faturamento e as alíquotas da tabela abaixo:
Anexo I
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Lucro Presumido para loja virtual
O Lucro Presumido pode ser utilizado por lojas virtuais com volume de faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Neste regime, as lojas virtuais ficam sujeitas ao recolhimento dos seguintes impostos e alíquotas:
- IRPJ: 1,20%;
- CSLL: 1,08%;
- COFINS: 3%;
- PIS: 0,65%;
- ICMS: Alíquota variável de acordo com a legislação de cada estado.
Lucro Real para loja virtual
Por fim, temos o Lucro Real, regime obrigatório para empresas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões e opcional para negócios de menor porte.
Neste regime, o principal ponto de destaque é o que diz respeito ao recolhimento do IRPJ e da CSLL, que passa a ser realizado com base no lucro e não sobre o faturamento.
Em regra, as alíquotas do Lucro Real são as seguintes:
- IRPJ: 15% sobre o lucro;
- CSLL: 9% sobre o lucro;
- COFINS: 7,6%
- PIS: 1,65%
- ICMS: Alíquota variável de acordo com a legislação de cada estado.
Com três possibilidades à mesa, é muito importante que você conte com o suporte de uma contabilidade para loja virtual que esteja preparada para lhe ajudar a encontrar o regime tributário mais econômico para sua realidade.
Contabilidade para loja virtual e a escolha do CNAE
Se você chegou até aqui, está buscando o suporte de uma contabilidade, pois pretende abrir uma loja virtual, é muito importante que você saiba qual é o CNAE, ou seja, qual é o tipo de atividade certa para o seu negócio.
Além de impactar no cálculo de impostos, o CNAE vai dizer quais são os tipos de produtos que você pode vender na sua loja.
Confira a lista com os principais códigos de atividade para lojas virtuais:
- 4713-0/02 Lojas de variedades, exceto lojas de departamentos ou magazines
- 4713-0/04 Lojas de departamentos ou magazines, exceto lojas francas (duty free)
- 4789-0/01 Comércio varejista de suvenires, bijuterias e artesanatos
- 4789-0/02 Comércio varejista de plantas e flores naturais
- 4789-0/03 Comércio varejista de objetos de arte
- 4789-0/04 Comércio varejista de animais vivos e de artigos e alimentos para animais de estimação
- 4789-0/05 Comércio varejista de produtos saneantes domissanitários
- 4789-0/06 Comércio varejista de fogos de artifício e artigos pirotécnicos
- 4789-0/07 Comércio varejista de equipamentos para escritório
- 4789-0/08 Comércio varejista de artigos fotográficos e para filmagem
- 4789-0/09 Comércio varejista de armas e munições
- 4789-0/99 Comércio varejista de outros produtos não especificados anteriormente
- 4759-8/01 Comércio varejista de artigos de tapeçaria, cortinas e persianas
- 4759-8/99 Comércio varejista de outros artigos de uso pessoal e doméstico não especificados anteriormente
- 4751-2/01 Comércio varejista especializado de equipamentos e suprimentos de informática
- 4752-1/00 Comércio varejista especializado de equipamentos de telefonia e comunicação
- 4753-9/00 Comércio varejista especializado de eletrodomésticos e equipamentos de áudio e vídeo
- 4754-7/01 Comércio varejista de móveis
- 4754-7/02 Comércio varejista de artigos de colchoaria
- 4754-7/03 Comércio varejista de artigos de iluminação
- 4755-5/01 Comércio varejista de tecidos
- 4755-5/02 Comércio varejista de artigos de armarinho
- 4755-5/03 Comercio varejista de artigos de cama, mesa e banho
- 4756-3/00 Comércio varejista especializado de instrumentos musicais e acessórios
- 4757-1/00 Comércio varejista especializado de peças e acessórios para aparelhos eletroeletrônicos para uso doméstico, exceto informática e comunicação
- 4763-6/01 Comércio varejista de brinquedos e artigos recreativos
- 4763-6/02 Comércio varejista de artigos esportivos
- 4763-6/03 Comércio varejista de bicicletas e triciclos; peças e acessórios
- 4763-6/04 Comércio varejista de artigos de caça, pesca e camping
- 4763-6/05 Comércio varejista de embarcações e outros veículos recreativos; peças e acessórios
- 4761-0/01 Comércio varejista de livros
- 4761-0/02 Comércio varejista de jornais e revistas
- 4761-0/03 Comércio varejista de artigos de papelaria
- 4762-8/00 Comércio varejista de discos, cds, dvds e fitas
- 4781-4/00 Comércio varejista de artigos do vestuário e acessórios
- 4782-2/01 Comércio varejista de calçados
- 4782-2/02 Comércio varejista de artigos de viagem
- 4783-1/01 Comércio varejista de artigos de joalheria
- 4783-1/02 Comércio varejista de artigos de relojoaria
Abertura de CNPJ para loja virtual
Para fechar este artigo com chave de ouro, nós vamos explicar como funcionam os trâmites para abertura e legalização de uma loja virtual, já que essa é uma das principais dúvidas dos empreendedores.
Ao contrário do que muitos pensam, o processo é simples e para iniciar, você só precisa de um contador e alguns documentos, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de Residência;
- Espelho IPTU do endereço em que funcionará a empresa.
Por sua vez, com esses documentos em mãos, a contabilidade cuidará dos trâmites para abertura da empresa, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Estadual;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
Assim que toda documentação estiver em ordem, a sua loja estará apta para funcionar, e inclusive, emitir notas fiscais.
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