Dentista autônomo ou com CNPJ: qual a melhor forma de pagar menos impostos?

Se você é cirurgião-dentista e atua por conta própria, seja com consultório particular, em clínicas parceiras ou como plantonista, certamente já se perguntou: vale mais a pena ser autônomo ou abrir um CNPJ?

Essa é uma dúvida comum entre profissionais da odontologia. Afinal, a carga tributária no Brasil pode consumir uma fatia considerável da renda mensal — e tomar a decisão certa pode representar economias de milhares de reais todos os anos.

Neste artigo completo, a Pavon Contabilidade explica as diferenças entre ser dentista autônomo e pessoa jurídica, mostra como funcionam os impostos em cada cenário e orienta sobre o melhor caminho para reduzir sua carga tributária com segurança.

Dentista autônomo: como funciona a tributação?

O dentista que atua como pessoa física, sem CNPJ, é considerado um profissional autônomo. Nesse caso, a Receita Federal exige o pagamento mensal de Imposto de Renda por meio do Carnê-Leão, com base na tabela progressiva do IRPF.

Veja como isso funciona:

• O dentista deve apurar mensalmente seus rendimentos;
• A alíquota varia de 0% a 27,5%, conforme o valor recebido;
• Também é obrigatória a contribuição ao INSS, na alíquota de 20%, com limite no teto do INSS.

Sendo assim, o dentista autônomo pode chegar a pagar mais de 40% em impostos e contribuições sobre seus rendimentos, principalmente se tiver alta demanda de atendimentos e boa renda mensal.

Além disso, por não emitir nota fiscal, muitos profissionais enfrentam dificuldades com contratos em clínicas e convênios, que exigem CNPJ.

Dentista com CNPJ: o que muda?

Ao optar por abrir um CNPJ, o dentista passa a atuar como pessoa jurídica, o que permite a emissão de nota fiscal, acesso a regimes tributários diferenciados e redução significativa dos impostos.

A abertura do CNPJ pode ser feita por meio de:

• Sociedade Unipessoal Limitada (SLU): Modelo ideal para quem atua sozinho;
• Sociedade Limitada (LTDA): Indicada para quem deseja abrir um CNPJ com sócios.

Com CNPJ, o dentista poderá escolher entre dois principais regimes tributários: Simples Nacional ou Lucro Presumido, conforme o faturamento e a estrutura do consultório.

Quais os regimes tributários mais vantajosos para dentistas?

O Simples Nacional é um regime tributário que unifica tributos em guia única mensal, e que diante disso, é o mais adotado por dentistas com CNPJ. 

A tributação ocorre por meio de alíquotas progressivas, que variam conforme a faixa de faturamento e o fator R (relação entre folha de pagamento e receita bruta).

Dentistas são enquadrados no Anexo III ou Anexo V do Simples:

• Anexo III: Alíquotas a partir de 6%, aplicável quando a folha de salários representa 28% ou mais do faturamento.

• Anexo V: Alíquotas iniciais de 15,5%, para quem não atinge o fator R.

Por sua vez, para os dentistas que optam pelo recolhimento de impostos no Lucro Presumido, a carga de impostos é fixada da seguinte forma:

• IRPJ (4,8%)
• CSLL (2,88%)
• PIS (0,65%)
• COFINS (3%)
• ISS (de 2% a 5%) – depende do município

Na prática, a carga tributária total gira entre 13,33% e 16,33%, a depender da alíquota de ISS praticada pelo seu município.

Outras vantagens de abrir CNPJ como dentista

Além da economia fiscal, atuar com CNPJ oferece diversos benefícios:

• Emissão de nota fiscal, exigida por clínicas e planos de saúde;
• Possibilidade de abrir e expandir clínica própria, com contratação de equipe;
• Separação do patrimônio pessoal e da empresa, garantindo proteção jurídica;
• Acesso a linhas de crédito com juros mais baixos e condições empresariais;
• Distribuição de lucros isenta de IRPF, desde que a contabilidade esteja em dia.

Esses pontos fazem com que cada vez mais dentistas deixem de atuar como autônomos e passem a gerir sua carreira como um negócio.

Quando ainda vale a pena ser dentista autônomo?

Apesar das vantagens do CNPJ, em alguns poucos casos ainda pode fazer sentido atuar como autônomo, como:

• Dentistas em início de carreira, com faturamento ainda muito baixo (até R$ 3 mil/mês); 
• Profissionais que prestam apenas atendimentos esporádicos;

Ainda assim, mesmo nesses casos, abrir CNPJ pode representar profissionalização e abertura de novas oportunidades, além da economia tributária em médio prazo.

Como abrir um CNPJ para dentista?

Com o apoio da Pavon Contabilidade, o processo é simples e seguro:

1. Definição do tipo jurídico: SLU, LTDA ou EI; 
2. Registro na Junta Comercial do estado; 
3. Emissão do CNPJ na Receita Federal; 
4. Inscrição Municipal e autorização para emissão de notas fiscais; 
5. Definição do regime tributário ideal (Simples ou Presumido);

A contabilidade especializada cuida de toda a burocracia e ainda orienta sobre obrigações fiscais, previdenciárias e estratégias para pagar menos impostos.

Conclusão: CNPJ é a melhor escolha para pagar menos

Se você é dentista e deseja crescer com segurança, reduzir tributos e conquistar contratos mais vantajosos, abrir um CNPJ é, na maioria dos casos, a decisão mais acertada.

Você poderá economizar legalmente, organizar melhor sua vida financeira, ter acesso a benefícios empresariais e construir um caminho de sucesso com mais liberdade e autonomia.

Na Pavon Contabilidade, oferecemos assessoria especializada para profissionais da odontologia. 

Cuidamos da abertura da sua empresa, enquadramento tributário e gestão contábil completa, para que você possa se concentrar no que faz de melhor: cuidar da saúde bucal dos seus pacientes.

Quer saber qual é o melhor regime tributário para você pagar menos impostos? 

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