Quando o assunto é Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF), uma das maiores dúvidas dos contribuintes é: quais despesas podem ser deduzidas na declaração?
Saber quais gastos podem ser abatidos da base de cálculo do imposto é essencial para garantir o pagamento justo dos tributos ou até mesmo para aumentar o valor da restituição.
Neste artigo completo, você vai descobrir:
- O que são despesas dedutíveis;
- Quais gastos podem ser informados na declaração;
- Quais limites são estabelecidos pela Receita Federal;
- E como organizar a documentação para não cair na malha fina.
Vamos lá?
O que são despesas dedutíveis no IR?
As despesas dedutíveis são gastos que o contribuinte pode informar na sua declaração anual de imposto de renda e que têm o potencial de reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar a restituição.
Essas despesas funcionam como abatimentos legais sobre a base de cálculo do IR, ou seja, sobre o total dos rendimentos tributáveis que o contribuinte teve durante o ano.
Mas atenção: apenas determinadas despesas são reconhecidas pela Receita Federal como dedutíveis, e em muitos casos, elas têm limites específicos.
Quais despesas podem ser deduzidas no Imposto de Renda?
Abaixo, listamos as principais despesas que podem ser abatidas do IRPF — conforme as regras válidas para a declaração de 2025 (ano-calendário 2024):
1. Despesas médicas
As despesas com saúde são integralmente dedutíveis, ou seja, sem limite de valor.
Podem ser abatidos:
- Consultas médicas e odontológicas;
- Exames laboratoriais;
- Internações hospitalares;
- Cirurgias e tratamentos especializados;
- Planos de saúde (inclusive pagos para dependentes);
- Psicólogos, fonoaudiólogos, terapeutas ocupacionais;
- Próteses ortopédicas e dentárias (quando acompanhadas de laudo);
- Aparelhos ortodônticos e tratamentos com fisioterapeutas.
📌 Importante: só são aceitas despesas com comprovante em nome do contribuinte ou de seus dependentes. Além disso, os pagamentos devem ter sido feitos a profissionais e instituições legalmente habilitados.
2. Despesas com educação
As despesas com educação possuem limite anual por dependente ou contribuinte. Para a declaração de 2025, o valor máximo dedutível por pessoa é de R$ 3.561,50.
Podem ser deduzidos:
- Educação infantil (creches e pré-escolas);
- Ensino fundamental e médio;
- Cursos de graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado.
🚫 Não são dedutíveis:
- Cursos de idiomas;
- Cursos livres;
- Aulas particulares;
- Material escolar ou transporte escolar.
3. Pensão alimentícia judicial
Valores pagos a título de pensão alimentícia estabelecida judicialmente ou por escritura pública podem ser integralmente deduzidos.
Para isso, é necessário:
- Comprovar a determinação judicial ou escritura pública de separação/divórcio;
- Informar corretamente os dados do beneficiário;
- Guardar os comprovantes de pagamento.
4. Dependentes
Você pode incluir dependentes na sua declaração, o que reduz a base de cálculo do imposto.
Em 2025, o valor da dedução por dependente será de R$ 2.275,08.
Quem pode ser dependente:
- Cônjuge ou companheiro (com união estável de pelo menos 5 anos);
- Filhos e enteados com até 21 anos (ou até 24 se estiverem cursando ensino superior ou técnico);
- Irmãos, netos ou bisnetos (desde que sob guarda judicial);
- Pais, avós e bisavós (desde que recebam até R$ 24.511,92 anuais).
5. Contribuição à Previdência Oficial
As contribuições feitas ao INSS (seja como empregado, autônomo ou contribuinte facultativo) são integralmente dedutíveis na declaração completa.
6. Contribuição à Previdência Privada (PGBL)
Se você contribui para um plano de previdência privada do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), pode deduzir até 12% da sua renda bruta tributável anual.
📌 Para ter direito a esse abatimento, você precisa entregar a declaração no modelo completo e também contribuir para o INSS (Previdência Oficial).
7. Doações incentivadas
Algumas doações feitas ao longo do ano também podem ser deduzidas do imposto devido, como:
- Doações ao Fundo da Criança e do Adolescente;
- Doações ao Fundo do Idoso;
- Projetos culturais aprovados pela Lei Rouanet;
- Projetos desportivos;
- Doações para entidades de incentivo à cultura, esporte e saúde.
Essas deduções podem chegar a 6% do imposto devido, mas precisam ser feitas dentro do prazo legal e com os dados corretos do beneficiário.
8. Despesas médicas de dependentes e alimentandos
As despesas médicas de dependentes declarados e de alimentandos (em caso de pensão alimentícia) também podem ser deduzidas, sem limite.
Mas atenção: você deve manter todos os comprovantes de pagamento, em nome do paciente, e informar corretamente os dados na declaração.
Como declarar as despesas corretamente?
Para evitar problemas com a Receita Federal e garantir que as deduções sejam aceitas, siga estas orientações:
- Guarde todos os recibos e notas fiscais das despesas, com CPF/CNPJ do prestador de serviço;
- Utilize recibos emitidos por profissionais registrados e empresas legalmente constituídas;
- Informe todos os valores no campo correto da declaração (usando o modelo completo);
- Não invente ou aumente valores: qualquer inconsistência pode levar à malha fina.
💡 Uma dica extra: mantenha esses documentos guardados por pelo menos 5 anos, que é o prazo legal para a Receita Federal solicitar comprovação.
Declaração simplificada ou completa?
As despesas dedutíveis só podem ser lançadas na declaração completa. Se você optar pela declaração simplificada, não poderá deduzir individualmente seus gastos, mas sim utilizar o desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a um teto fixado pela Receita (cerca de R$ 16.754,34 em 2025).
📊 Na dúvida, o próprio programa da Receita faz a simulação e mostra qual modelo é mais vantajoso para você.
Quais despesas não podem ser deduzidas?
Veja alguns exemplos de despesas que não são aceitas como dedutíveis no IR:
- Gastos com academias ou personal trainer;
- Cirurgias plásticas com fins estéticos (sem recomendação médica);
- Planos de saúde de terceiros (que não sejam dependentes);
- Combustível, alimentação ou transporte;
- Cursos de idiomas ou informática;
- Material escolar, uniforme ou transporte escolar.
Como organizar os documentos para declarar?
Se você quer facilitar sua declaração e evitar dor de cabeça:
- Crie uma pasta digital com seus comprovantes por categoria;
- Use ferramentas como planilhas ou apps de controle financeiro;
- Solicite ao seu contador um checklist anual de documentos;
- Baixe o informe de rendimentos do seu empregador, bancos e operadoras de saúde;
- Considere contar com uma contabilidade especializada se tiver dúvidas ou múltiplas fontes de renda.
Conclusão: aproveitar as deduções é um direito seu
Entender quais despesas podem ser deduzidas no Imposto de Renda é uma forma inteligente e legal de economizar, pagar menos impostos e maximizar sua restituição.
Se você teve gastos com saúde, educação, previdência, pensão ou doações, aproveite esses abatimentos na sua declaração. Com organização e planejamento, você evita erros, foge da malha fina e faz valer seus direitos.
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