Simples Nacional ou Lucro Presumido para clínicas médicas?

Simples Nacional ou Lucro Presumido para clínicas médicas? Qual é a melhor opção e regime tributário? Essa é uma dúvida muito comum entre empresários do setor, que estão em busca de uma alternativa para pagar menos impostos e lucrar mais.

Sabendo disso, o time de especialistas da Pavon Inteligência Contábil, sua contabilidade especializada em clínicas médicas, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o tema.

Para saber mais, conferir o que o nosso time separou para você e descobrir qual é o regime mais econômico para sua realidade, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.

Simples Nacional para clínica médica

O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por clínicas médicas que faturam até R$ 4,8 milhões por ano, ou seja, em média R$ 400 mil mensais.

Um dos principais benefícios deste regime, é que nele, as clínicas médicas pagam todos os seus impostos em guia única mensal, que inclui:

• IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
• CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
• COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
• PIS – Programa de Integração Social;
• ISS – Imposto Sobre Serviços;
• CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.

Quando optam pelo Simples Nacional as clínicas médicas pagam seus impostos com base na regra do fator R, que diz basicamente, o seguinte:

• Clínicas que possuem despesas com folha de pagamento e pró-labore em parcela igual ou superior a 28% do próprio faturamento, são tributadas no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.

• Clínicas que possuem despesas com folha de pagamento e pró-labore em parcela inferior a 28% do próprio faturamento, são tributadas no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.

Importante: A alíquota máxima efetiva do Simples Nacional para clínicas corresponde a 19,50% sobre o faturamento, pois aproveitamos a coluna “valor a deduzir” para abater a base de cálculo do imposto.

Lucro Presumido para clínica médica

O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por clínicas médicas que faturam até R$ 78 milhões por ano.

Nos casos em que a clínica médica opta pelo Lucro Presumido, a carga de impostos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento.

Neste caso, a alíquota é fixa, ou seja, não varia de acordo com o volume de faturamento da empresa. Veja como funciona:

• Impostos Federais: 11,33%
• Impostos Municipais: 2% a 5% (a depender do município).

Simples Nacional ou Lucro Presumido para clínicas médicas?

Escolher entre o Simples Nacional e o Lucro Presumido para clínicas médicas é uma decisão que deve ser cuidadosamente analisada, levando em consideração vários fatores específicos da realidade de cada clínica. 

Para identificar o melhor regime tributário, é essencial elaborar um planejamento tributário detalhado com o apoio de uma contabilidade especializada.

Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que unifica vários tributos em uma única guia de pagamento (DAS – Documento de Arrecadação do Simples Nacional). 

Vantagens do Simples Nacional

• Simplicidade: Redução da burocracia com uma única guia de pagamento e menos obrigações acessórias.
• Alíquotas reduzidas: Alíquotas progressivas que variam de acordo com a faixa de receita bruta.
• Facilidade de gestão: Menor complexidade na administração tributária e contábil.

Desvantagens do Simples Nacional

• Limite de faturamento: Restrito a empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
• Cálculo das alíquotas: A alíquota é calculada sobre a receita bruta, o que pode não ser vantajoso para clínicas com faturamento elevado.

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime tributário onde a base de cálculo do imposto de renda e da contribuição social é determinada por uma margem de lucro presumida pela legislação.

Vantagens do Lucro Presumido

• Margem de lucro presumida: A base de cálculo do imposto é uma porcentagem da receita bruta, o que pode ser vantajoso para clínicas com margens de lucro efetivas menores.
• Flexibilidade: Possibilidade de deduzir algumas despesas operacionais, o que pode resultar em economia tributária.

Desvantagens do Lucro Presumido

• Complexidade: Maior complexidade na apuração e cumprimento das obrigações acessórias em comparação com o Simples Nacional.
• Menos benefícios fiscais: Pode não aproveitar alguns benefícios fiscais disponíveis no Simples Nacional.

Simples Nacional ou Lucro Presumido para clínicas médicas e a importância do planejamento tributário

Para decidir entre o Simples Nacional e o Lucro Presumido, é fundamental realizar um planejamento tributário com o apoio de uma contabilidade especializada. 

Por sua vez, esse planejamento deve considerar:

• Análise de receitas e despesas: Avaliar a estrutura de receitas e despesas da clínica para entender o impacto de cada regime tributário.
• Projeção de faturamento: Considerar o faturamento atual e as projeções de crescimento para determinar a sustentabilidade do regime escolhido.
• Margem de lucro: Avaliar a margem de lucro efetiva da clínica para identificar o regime mais vantajoso.
• Obrigações acessórias: Considerar a capacidade da clínica de cumprir com as obrigações acessórias exigidas por cada regime.
• Incentivos fiscais: Identificar e aproveitar possíveis incentivos e benefícios fiscais específicos para o setor de saúde.

A escolha entre o Simples Nacional e o Lucro Presumido é algo que depende de uma análise bem detalhada da realidade de cada clínica médica. 

Um planejamento tributário elaborado com o apoio de uma contabilidade especializada é essencial para tomar a decisão mais vantajosa, garantindo a otimização da carga tributária e a conformidade com a legislação fiscal. 

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A Pavon Inteligência Contábil atende clínicas médicas de diferentes partes do país e pode lhe ajudar a economizar no pagamento de impostos.

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